州政府：

同德县2022年财政决算已编制就绪，现随文上报，请审示。  

    2023年12月5日

同德县人民政府

关于同德县二〇二二年财政决算的报告

——在同德县第十七届人大常委会第十四次会议上

同德县人民政府

（2023年9月13日）

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向会议提出同德县2022年财政决算的报告，请予审议。

一、地方公共财政预算收支决算情况

(一)财政收入决算情况。2022年全县总收入236356万元，其中：地方公共财政预算收入9529万元(详见附件1)，占全县总收入的4.03%；上级各项补助187963万元，占全县总收入的79.53%;地方政府一般债券转贷收入4876万元，占全县总收入的2.06%；从其他资金中调入900万元，占全县总收入的0.38%；动用预算稳定调节基金3000万元，占全县总收入的1.27%；上年结转30088万元，占全县总收入的12.73%。

1.2022年地方公共财政预算收入完成9529万元，完成预算8000万元的119.11%，同比增收2697万元，增长39.48%。

2.上级补助收入187963万元，比上年186252万元增加1711万元，比上年增长0.92%。其中：税收返还1777万元；均衡性转移支付补助27944万元；县级基本财力保障机制奖励补助7890万元；专项转移支付51620万元；结算补助收入4473万元；重点生态功能区转移支付收入10567万元；固定数额补助收入15827万元；民族地区转移支付收入7897万元；欠发达地区转移支付收入14548万元;共同财政事权转移支付收入40665万元;支持基层减税降费和民生等转移支付4388万元；其他一般性转移支付收入367万元。

3.债务转贷收入4876万元。

4.上年结转30088万元。

5.动用预算稳定调节基金3000万元。

6.从其他资金中调入900万元。

(二)公共财政预算支出决算情况。2022年全县完成支出总计217131万元，比上年179874万元增长20.71%，其中：地方公共财政预算支出完成203265万元(详见附件2)，比上年增支31448万元，增长18.30%；地方政府债务还本支出1302万元，上解上级支出2737万元，安排预算稳定调节基金8827万元，调出资金1000万元。地方公共财政预算支出中：县级公共财政预算支出81431万元，占支出的40.06%(其中2022年预算调整调剂资金共3307.91万元，详见附件3);省、州专项补助支出121834万元，占支出的59.94%。

(三)公共财政预算收支执行结果。2022年全县总财力为236356万元，完成支出总计217131万元，收支相抵，年终滚存结转资金19225万元(因2022年10月-12月末收到中央、省级专项资金，如：重点区域生态保护和修复中央基建投资预算、第二批涉藏州县建设专项中央基建投资、清洁取暖省级奖补资金等1.65亿元，资金下达时间较晚且项目建设期为两年至三年，致使此类资金不得不结转下年继续使用）。

二、政府性基金收支决算情况

(一)政府性基金收入决算情况。2022年政府性基金收入为2171万元，其中：地方政府性基金收入完成476万元，完成预算80万元的595%，同比增收301万元，增长172%；上级补助收入77万元，同比上年减少9万元，下降10.47%；上年结余收入618万元，调入资金1000万元。

(二)政府性基金支出决算情况。2022年政府性基金支出为2120万元，其中：本级政府性基金支出完成620万元、债务还本支出1500万元。本级政府性基金预算支出中：文化旅游体育与传媒支出-7万元，社会保障和就业支出完成4万元，其他支出完成422万元，债务付息支出完成201万元。

(三)政府性基金收支执行结果。2022年政府性基金收入2171万元，其中：地方政府性基金收入476万元，调入资金1000万元，上级补助收入77万元，上年结余收入618万元；政府性基金支出620万元，债务还本支出1500万元。收支相抵，年终结余51万元。年末收支平衡。

三、社会保险基金收支决算情况

(一)社会保险基金收入决算情况。2022年社会保险基金预算收入完成8210.54万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1573.41万元；职工基本医疗保险基金收入5548.64万元；工伤保险基金收入268.56万元；生育保险基金收入173.22万元；失业保险基金收入646.71万元。

(二)社会保险基金支出决算情况。2022年社会保险基金预算支出完成7706.14万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1045.35万元；职工基本医疗保险基金支出5548.64万元；工伤保险基金支出266.99万元；生育保险基金支出173.22万元；失业保险基金支出671.94万元。期初余额5811.84万元，本年收支结余504.40万元，年末滚存结余6316.24万元。

四、国有资本经营收支决算情况

2022年我县国有资本经营预算总收入1万元，全部为上级补助收入。国有资本经营预算总支出1万元，全部为本年支出。

五、政府性债务管理情况

1.债务限额余额情况。2022年省政府核定我县地方政府债务限额为43746万元，其中：一般债务38146万元、专项债务5600万元。截止2022年末我县地方政府债务余额为40955万元。其中：一般债务36855万元、专项债务4100万元。各项风险指标均在安全区域。

2.债券使用及还本付息情况。根据《海南州财政局关于下达2022年新增政府债券额度的通知》(南财预字〔2022〕328号),经省财政厅与州财政局核定，2022年我县新增地方政府债券额度3575万元，全部为一般债券。分配方案经县第十七届人民代表大会常务委员会第八次会议审议通过，并按时实施。2022年新增债券3575万元，按规定全部用于公益性资本支出。全年债券还本支出2802万元（一般债券1302万元，专项债券1500万元），剔除再融资债券1301万元，自行安排资金还本1501万元；付息支出1378万元（一般债券1177万元，专项债券201万元）。

六、2022年财政工作主要做法

（一）加强财税征管，做大做强财政收入。积极应对经济下行及减税降费政策等因素影响，主动作为，认真分析收入形势，围绕年度财政收入目标，切实加强收入预期管理。加强财政经济形势分析研判，强化对重点税源的监控，进一步加大项目单位、税务部门的协调衔接，压实部门责任，确保财政收入稳预期，可持续。2022年全县地方一般公共预算收入完成9529万元，其中：税收收入完成7711万元、非税收入完成1818万元。加大玛尔挡水电站、清洁能源、抽水储能等资源的前期衔接工作，为顺利完成全年收入任务打下坚实的基础。

(二)严守财经纪律，强化资金监督管理。严格落实省委、省政府《关于进一步严肃财经纪律的意见》及配套办法，树立预算法治意识，坚持依法行政，依法理财，管好用好各项财政资金。牢固树立“过紧日子”的思想，严控“三公”经费等一般性支出，规范会议费，差旅费，公务接待费支出，把所有财政支出纳入预算管理，强化预算约束力，坚决杜绝无预算或超预算支出，维护《预算法》的权威性和严肃性。2022年重点检查了全县预决算信息公开、财政内部监督、“一卡通”使用、会计信息质量、援建资金等内容，共发现27条问题，所有问题已全部整改。规范财务管理，健全完善相关管理制度，定期监督检查，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。为有效提高行政事业单位财务管理水平，加大财政监督检查力度，借助第三方代理记账机构力量，补齐基层会计管理短板，筑牢财政资金安全防线，切实加强账务工作规范化管理。

（三）强化服务保障，提升财政管理水平。坚持“花钱必问效，无效必问责”的原则，严格落实《预算法》，提高依法理财水平。完善全方位、全过程、全覆盖、全周期、全监管的预算绩效管理机制，对2022年年初预算安排的86家预算单位1235个支出项目，共计9.2亿元资金全部纳入预算绩效运行监控范围。将绩效目标和绩效评价结果与预算安排，政策调整挂钩，将绩效管理重心向事前和事中聚焦，切实解决预算执行缓慢，财政资金即期拉动效应不明显等问题。从源头防止损失浪费，积极发挥财政支撑保障作用。在保持财政政策连续性稳定性和可持续性的基础上，集中力量保障大事、要事，努力践行“基本民生支出只增不减，重点领域支出切实保障”。落实好政府投资项目与资金统筹协调机制，用好直达资金，专项债券等政策工具，统筹用好各类资金支持推动卫生、交通、水利、生态环境、基础设施建设、乡村振兴等领域重大项目建设资金足额落实。实现有限的财政资源在民生、政治、经济、社会等各领域间的合理高效配置，促进各领域协同发展，进一步加大财政资源统筹力度和重点项目支持力度，加快城乡基础设施、农田水利等重点领域项目建设，加快财政专项资金支出进度，努力提升财政保障能力和可持续性。

（四）兜牢“三保”底线，优化支出保障重点。继续牢固树立“过紧日子”的要求，统筹做好资金调度。严格控制一般性支出，特别是规范“三公”经费管理，坚决兜牢“三保”底线，严格按照“三保”支出保障管理办法，基层财力保障方案，财政运行监测方案等制度措施，优先足额安排预算，严格落实月度报告制度。2022年“三保”支出预算安排57677.02万元，完成55146.81万元，占预算的95.61%。其中：保工资支出42903.32万元，保运转支出2148.03万元，保民生支出10095.46万元，切实兜牢兜实“三保”底线。加强财政统筹力度，优化财政支出结构，做到有保有压，以收定支，保障重点，取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，强化预算执行刚性约束，加强结余结转资金动态清理，加大存量资金和闲置资产的盘活力度，2022年收回各预算单位存量资金1713万元，整合行业部门涉农资金24418.34万元，将“零钱”变成“整钱”，统筹用于发展急需的重点领域和薄弱环节，集中有限财力全力保障重点领域刚性支出，特别是乡村振兴，社会事业发展，生态环境保护等重点民生支出和重大政策措施落地落实。2022年共下达重点民生项目资金166151万元，主要支持：教育投入方面，下达资金23773万元，落实教育经费投入“两个只增不减”要求，支持实施基础教育质量提升行动、学生体检费、保障学生生均公用经费、寄宿生生活补助、城乡义务教育补助、教师发展奖励资金、新增152名幼儿园后勤保育员及专业教师工资等，加速推进教育发展，深化教育领域综合改革，加快推动教育重点项目建设；社会保障方面，下达资金27601万元，落实城乡居民最低生活保障资金，及时发放特困人员供养、临时救助、死亡抚恤金、困难残疾人生活补助和护理补贴等各类补助资金，极大地保障了我县民生领域财政资金投入，人民的幸福感、获得感、安全感显著提升；卫生健康方面，下达资金12062万元，统筹推进医疗服务能力建设、全民健康免费体检、基本公共卫生服务保障、重大传染病防控等，促进医疗卫生事业健康发展；乡村振兴方面，下达资金14828万元，支持推动县域农牧业产业发展项目、乡村基础设施等，加快补齐乡村建设发展短板，增强养殖业和重要农畜产品有效供给能力，全面巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。生态环保方面，下达资金26994万元，用于支持统筹推进山水林田湖草沙冰系统治理、生态保护修复、国土绿化和国家公园建设等，保障发放生态管护员和草原管护员工资报酬、三江源生态移民补助和燃料补助，推动生态环境质量不断改善。

(五)规范行政事业性资产管理，强化国有资产管理意识。资产配置方面，严格贯彻执行中央厉行节约、反对浪费的规定，按照通用办公设备家具配置标准和行政事业单位资产存量，从严控制“增量”，从配置源头控制履职成本，严禁超标准配置国有资产。积极盘活闲置国有资产，加大资产盘活处置力度，确保国有资产保值增值，早日形成国有资产收益。

（六）压实责任化解债务风险，坚决遏制隐性债务增量。严格限额管理，依法依规举借政府债务，建立和完善规范的政府举债融资机制。坚决遏制隐性债务增量，全面落实隐性债务化解任务，做好到期政府债券的还本付息工作。根据方案计划2022年应化解4275万元，截至2022年12月已化解4156.04万元（其中：2021年提前化解2415万元），化解率为97.22%。地方债务2022年应还本付息4179.79万元。截至12月，已还本付息4179.79万元，其中，已还债券本金2801.74万元；已还债券利息1378.05万元。目前全县债务风险总体可控，坚决防止出现债务风险而影响“三保”保障。

各位代表，做好财政工作责任重大，使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕县委决策部署，认真落实本次大会决议和要求，自觉接受县人大，政协指导监督，全力以赴完成各项目标任务，推动我县财政工作再上新台阶。

附件：1.2022年同德县地方一般公共预算收入完成表；

      2.2022年同德县地方一般公共预算支出完成表；

      3.2022年政府常务会议研究预算调整与调剂资金。

附件1

2022年同德县地方一般公共预算收入完成表

                                                                           单位：万元

2022年同德县地方一般公共预算支出完成表

                                                      单位：万元

2022年政府常务会议研究预算调整与调剂资金

单位：元