同德县人民政府

各乡镇人民政府，县政府各部门：

现将《同德县县级项目支出绩效管理工作规程》印发给你们，请认真遵照执行。

附件：1.县级项目支出绩效目标申报表

      2.县级项目支出绩效目标申报表填表说明

                    

      

                           2013年11月22日

同德县县级项目支出绩效管理工作规程

第一章  总  则

第一条 为规范项目支出绩效目标管理，增强财政支出预算合理性、科学性和可行性，促进财政支出项目按预定目标有效实施，切实提高资金使用绩效，根据省政府《关于建立财政预算管理综合绩效考评机制的指导意见》等，特制定本规程。

第二条 本规程适用于县级预算部门（单位）为完成其特定的工作任务或事业发展目标、纳入县级预算编制范围的项目支出。

第三条 本规程所指绩效目标是县级预算（单位）的项目支出计划在一定期限内预期达到的产出及效果。

第四条 县财政局审核确认及批复的绩效目标应用：
    （一）审核确认的项目支出绩效目标为申报部门预算的前置条件以及项目支出预算安排的主要依据；

（二）批复的项目支出绩效目标作为项目支出预算执行、绩效评价和绩效问责的主要依据。

第二章  职责分工

第五条 项目支出绩效目标管理由县财政同意组织，县财政局、主管预算部门及项目单位分级实施。

第六条 县财政局负责统一组织、实施县级项目支出绩效目标管理工作。包括制定绩效目标管理工作规范，指导和监督绩效目标申报工作，审核和批复绩效目标等。

对于预算金额较大、专业技术性较强、社会影响面较广的项目支出，县财政局根据需要组织包括大专院校、科研机构、行业协会等相关行业领域专家对申报的绩效目标进行论证、审核，确保绩效目标合理、科学。

第七条 主管预算部门作为本部门（单位）项目支出绩效管理的责任主体，负责具体实施本部门（单位）绩效目标管理工作。包括填报本级及所属单位项目支出绩效目标；按规定及时报送本部门项目支出绩效目标；指导、汇总、审核、批复所属项目单位财政支出绩效目标等。

第八条 项目单位具体负责本单位项目支出绩效目标申报工作。包括填制绩效目标并及时报送主管部门；对主管部门退回不符合要求的绩效目标进行修改并重新申报；按照批复的绩效目标使用资金及开展绩效自评等。

第三章  基本要求

第九条 绩效目标申报范围。县级部门（单位）拟列入下年度部门预算、财政性资金20万元以上（含20万元）的项目支出，连续两年以上（含两年）安排财政性资金的跨年度支出项目，以及财政性资金20元以下的重要项目支出，必须申报项目支出绩效目标。

第十条 绩效目标申报主体。编制部门预算并申请财政项目支出的县级部门（单位）为绩效目标申报主体。

第十一条 绩效目标申报规范。

（一）绩效目标包括以下主要内容：

1.预算提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及服务对象满意度目标等；

2.项目支出的预算效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等；

3.衡量项目支出的相关产出、服务水平和结果的评价专业指标。

（二）绩效目标符合一下要求：

1.合法合规。绩效目标要符合国家法律法规和县委、县政府相关规定。

2.密切相关。绩效目标要符合部门职能，体现本部门（单位）、本行业发展规划以及项目实施内容，并与相应的财政支出范围、方向、效果等紧密相关；

3.细化清晰。绩效目标要内容明确、细化清晰。要有明确的绩效总目标和阶段性（年度）绩效目标，阶段性（当年）绩效目标必须根据项目的特性和具体实施内容，分年度、分阶段从数量、质量、成本和时效等方面进一步细化，形成具体可衡量的目标任务；要结合项目特点设定相关的评价专业指标，客观反映项目绩效水平和目标实施程度；

4.合理可行。绩效目标要经过充分论证和相关依据进行测算，符合客观实际，切实可行。

第十二条 绩效目标审核规范。县财政局和主管部门严格财政支出绩效目标审核，主要包括：

（一）财政支出是否申报绩效目标（包括绩效总目标和当年阶段目标）。

（二）申报的财政支出绩效目标是否符合本规程第十一条绩效目标申报规范要求。

（三）《县级项目支出绩效目标申报表》（附后）填列内容是否规范、完整。

第十三条 绩效目标申报材料

（一）报送本部门单位绩效目标申报材料的正式文件。

（二）目标申报表（纸质表格一式两份）及电子文本，主要包括一下内容：

1.项目申报的依据、可行性和必要性。

2.项目资金来源及支出明细预算情况。

3.项目具体实施内容及实施进度计划。

4.项目资金使用预期目标及效益。

5.反映绩效目标实现程度的相关绩效指标（包括上年度实际水平及资金申请年度的预期水平）。

6.确保绩效目标实现的资源。

7.以前年度项目资金使用绩效评价情况及其他需要说明的问题等。

8.主管部门审核意见和县财政局审核意见。

(三)其他与项目支出绩效目标相关的资料。

第十四条 绩效目标申报时间。县级预算部门（单位）拟列入下年度部门预算的项目支出，必须在上报“一上”部门预算时，按本规定申报项目支出绩效目标。超过规定时间不申报绩效目标的，不能列入下年度部门预算。

第四章  基本流程

第十五条 项目支出绩效目标管理主要包括绩效目标报送、审核、反馈及确认、批复、调整和备案等工作流程。

第十六条 绩效目标报送。

（一）主管预算部门每年度上报“一上”部门预算时，按照要求确定下一年度部门预算项目支出编制范围。

（二）主管部门和项目单位按照本规程第十一条绩效目标申报规范要求，申报项目支出中所有子项目的绩效目标，填报目标表。

（三）主管部门按照本规程第十二条绩效目标审核规范要求，认真审核本级及所属单位申报的项目支出绩效目标，在目标申报表“主管部门审核意见”栏中出具“绩效目标符合申报要求，建议安排资金”的审核意见加盖公章。

（四）主管部门将本规程第十三条的绩效目标申报材料在年度上报“一上”部门预算时报送县财政局。

第十七条 绩效目标审核。县财政局按照本规程第十二条绩效目标审核规范要求审核主管部门报送的项目支出绩效目标，形成初审意见。

第十八条 绩效目标反馈及确认。

（一）县财政局在每年度部门预算“一下”时，将项目支出绩效目标如下审核意见反馈给主管部门。

（二）主管部门收到县财政局项目支出绩效目标审核反馈意见后，对绩效目标不符合要求的项目支出，由预算部门修改后于15个工作日内重新报送县财政局审核。

（三）县财政局在收到重新报送的项目支出绩效目标10个工作日内，将审核意见反馈给主管部门。

（四）主管部门在报送“二上”部门预算时将调整后的项目支出绩效目标重新报送县财政局审核确认。

第十九条 绩效目标批复。

（一）县财政局在部门预算“二下”时，将审核确认的项目支出绩效目标批复给主管部门。

（二）主管部门将县财政局批复的项目支出绩效目标，批复给所属项目单位。

第十二条 绩效目标调整和备案。

（一）经县财政局批复绩效目标后，主管部门在项目实施过程中如遇到特殊原因需修改调整原绩效目标的，必须将修改调整后的绩效目标报县财政局审核备案。

（二）各部门单位自行调整的未经县财政局审核备案的绩效目标，不能作为项目支出预算执行以及绩效评价和绩效奖惩的依据。

第五章  附    则

第二十一条 本规程自发布之日起实施。

附件2：

《县级项目支出绩效目标申报表》填表说明

一、 适用范围

本表适用于预算部门（单位）申报项目预算时填报。

项目支出是指县级部门单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入升级部门预算编制范围的项目支出。包括财政性资金20万元以上（含20万元）的支出项目；连续两年以上（含两年）安排财政性资金的跨年度支出项目；财政性资金20万元以下的重要项目支出。

二、 填写说明

   （一）年度：填写编制部门预算所属的年份或申请使用专项资金的年份。如：2013年编制2014年部门预算，填写“2014年”；2013年申请本年度使用专项资金，则填写“2013年”。

   （二）项目基本情况

本表“项目基本情况”栏的内容与部门预算《项目预算支出申报表》相应栏目内容相符，填写时注意两表的衔接。

1.申报单位：填写项目用款单位。

2.主管部门：填写项目主管部门（一级预算单位）全称。

3.主管部门编码：按照省财政厅规定的各部门预算编码填列。

4.项目名称：应与项目立项申请名称一致。

5.项目负责人：填写项目用款单位负责人。

6.联系电话：填写项目用款单位负责人的联系电话。

7.项目属性：分为新增项目和延续项目，在所选项目后面的“□”中划“√”。

其中：新增项目是指本年度新增的需列入本年度（部门预算）安排的项目；

延续项目是指以前年度（预算）批准的、在当年度（预算中）继续安排的项目。

8.项目起止时间：填写项目计划开始时间和计划完成时间。

9.预算科目名称及编码：按照财政部统一的预算支出功能科目名称及编码填列，至款级。

10.项目类型：按照经济科目分为商品和服务支出类项目、其他资本性支出类项目、其他支出类项目三大类，并细分为13个明细类别，在所选项目后面的“□”中划“√”。其中：

   （1）商品和服务支出类项目：分为7个明细项目类别，即大型会议活动培训、大宗印刷、信息化网络运行维护、宣传展销、房屋租赁、执法办案、其他商品和服务类项目。该类项目对应到政府收支分类科目“商品和服务支出”类级经济科目。

大型会议、活动、培训类项目：是指按照县委、县政府要求召开的全县性会议、举办的大型活动及培训项目，包括县委、县人大、县政协定期召开的代表大会。

大宗印刷类项目：是指为完成特定工作任务，在基本支出范围外发生的大宗印刷项目。如县委办公室、县人大办公室、县政府办公室因承担的政策性文件印刷数量特别大所列的大宗印刷费。

信息化网络运行维护类项目：是指为保证计算机网络和业务信息系统正常运行及信息安全，进行的硬件设备及软件服务维护、数据优化更新、专线租用费支出等。

宣传展销类项目：是指为完成特定工作任务，在基本支出范围外发生的宣传、展览、促销等活动支出项目。如在媒体刊登广告、制作宣传资料、境内外展览等。

房屋租赁类项目：是指为保证正常工作或临时性工作，租赁办公场所的房租项目。如办公大楼装修改造期间部分单位房屋租赁费等。

执法办案类项目：是指政法部门或其他具有行政执法职能的机构，为履行职能在基本支出范围外发生的执法办案费、服装费、罚没物品的仓库保管、销毁费用以及其他因执法而产生的开支项目。

其他商品和服务类项目：是指为履行工作职责和完成特定任务，除上述项目外发生的商品和服务类支出项目。

   （2）其他资本性支出类项目：分为3个明细项目类别，即工程维修类、购置类、信息化网络建设及改造项目。该类项目对应到政府收支分类科目“其他资本性支出”类级经济科目。此类项目必须按政府采购方式执行。

工程维修类项目：是指按照有关规定，对本单位房屋建筑物及其附属设施和公共设施进行修缮、维护、装修、改造，房屋配套专项设备及附属设备进行修理、维护，且未列入升级基建计划的项目。

购置类项目：是指为完成其特定工作任务和事业发展目标所发生的办公设备、专用设备、交通工具及其他大宗货物购置项目。

信息化网络建设及改造项目：是指用于电子政务工程、信息化网络建设和改造等支出项目。

   （3）其他支出类项目：分为3个明细项目类别，即经济发展、社会事业发展、其他项目。

经济发展类项目：是指按照有关规定使用教育、科学技术、文化、体育、社会保障和就业、医疗卫生、人才、农林水、环境资源保护与利用等专项资金安排的促进各项社会事业协调发展的项目。此类项目所对应经济科目与经济科发展类项目相同。

其他项目：是指除上述项目之外的其他支出项目，主要对应转移性支出、赠与支出、债务利息支出、债务还本支出、贷款转贷及产权参股支出、其他支出等经济科目。

11.项目申报原因：填写项目申请原因，包括项目申报依据、可行性和必要性以及有关背景情况等。

   （三）项目资金情况

1.本表“项目资金情况”栏的内容与部门预算《项目预算支出申报表》相应栏目内容相符，填写时注意两表的衔接。

2.测算依据及说明：需要填列所申请项目各项明细支出的测算依据及说明。

3.其他栏目按表中要求填写。

   （四）绩效目标情况

1.预期目标及效益。

   （1）本表“预期目标及效益”栏的内容与部门预算《项目预算支出申报表》相应栏目内容相符，填写时注意两表的衔接。

   （2）绩效目标是具体客观衡量考核财政资金使用绩效的标准，申报部门预算的前置条件，以及项目支出预算安排、执行、绩效评价和绩效问责的重要依据。各部门单位要认真、规范做好绩效目标的申报工作，严格按《县级项目支出绩效目标管理工作规程》第十一条“绩效目标申报规范”的要求填写，不能随意填报。

2.确保目标实现的资源：为确保项目目标实现的支撑条件，包括项目组织机构，相关资金、项目管理制度，以及工作措施（方案、规划等）。

3.项目实施进度计划：针对项目特点设定分阶段的项目具体实施内容计划，清晰、明确填报每个阶段的项目实施内容、开始时间、完成时间。

4.绩效指标：结合项目实际设定可衡量与量化测算的专业指标（个性指标）反映绩效实现程度，分别填报每个指标的名称及其上年度实际完成水平、本年度计划完成水平，并说明指标的具体含义和计算公式。评价指标要能量化测算，能够进行比较、综合、分析和评价。

   （五）评价情况：反映项目前三个年度资金使用的绩效等级情况，按本部门单位自评绩效等级及财政局下达的审核结果（绩效等级）分别填写。同时填写项目计划列入自评的年度。

   （六）其它需要说明的情况：填写项目有关其他方面需要说明的情况。

   （七）审核意见

1.主管部门审核意见：主管部门按照《县级项目支出绩效目标管理工作规程》第十二条“绩效目标审核规范”要求，对本级及所属项目单位的绩效目标进行审核、汇总，出具“绩效目标符合申报要求，建议安排资金”的审核意见并加盖公章。

2.县财政局审核意见：按照《县级项目支出绩效目标管理工作规程》第十二条“绩效目标审核规范”要求进行审核，并按规程第十八条要求出具审核意见。