同德县人民政府

同德县2016年财政预算

执行情况和2017年财政预算（草案）的

报    告

——2017年2月22日在同德县第十六届人民代表

大会第二次会议上

同德县财政局

各位代表：

受县人民政府的委托，现将2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告提请县第十六届人民代表大会第二次会议审议，并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2016年财政收支预算执行情况

（一）公共财政收支预算执行情况。

1.地方财政预算收入完成情况。全县共组织公共财政预算收入8106万元，比上年增加744万元，增长10.11%。其中：中央收入完成2621万元，比上年增加1208万元，增长85.49%；省级收入完成986万元，比上年增加804万元，增长441.76%；州级收入完成703万元，比上年增加356万元，增长102.59%；县本级地方公共财政预算收入完成3796万元，完成预算的72.43%，同口径下降29.96%，同比减收1624万元。减收的主要原因：“营改增”后增值税分成比例县本级调整为12.5%，使得县本级减收1445万元，未能完成年初预算任务。（明细详见附件1）

2.公共财政预算支出完成情况。2016年全县完成支出总计109940万元,为预算的98.52%，比上年下降15.53%。其中：地方公共财政预算支出103889万元，比上年减支23417万元，下降18.39%。（明细详见附件2）

3.公共财政预算执行结果。2016年全县总财力为110632万元，其中：地方公共财政预算收入3796万元，上级补助收入98966万元，政府债券解除合同债务4605万元，地方政府债券转贷收入2395万元，调入预算稳定调节基金870万元。全县支出总计达109940万元，其中：公共财政预算支出103889万元，地方债务还本支出5304万元，上解支出747万元。收支相抵，年终预算结余692万元，其中：结转下年专项支出557万元，净结余135万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

全县政府性基金总收入1473万元，其中：当年完成地方政府性基金收入240万元，上级基金补助收入1233万元。上年基金结余182万元；政府性基金支出完成1293万元，收支相抵，年终滚存结余362万元。

（三）社会保险基金预算执行情况。

2016年全县社会保险基金预算收入完成6035.57万元，比上年减少1694.78万元，下降21.92%。其中：城镇居民基本养老保险基金收入1185.83万元；城镇职工基本医疗保险基金收入3592.96万元；城镇居民基本医疗保险基金收入754.83万元；工伤保险基金收入92.02万元；生育保险基金收入114.28万元；失业保险基金收入295.65万元。

2016年社会保险基金支出完成6639.35万元，比上年减少686.35万元，下降9.37%。其中：城镇居民基本养老保险基金支出810.91万元；城镇职工基本医疗保险基金支出3592.96万元；城镇居民基本医疗保险基金支出1747.49万元；工伤保险基金支出78.59万元；生育保险基金支出114.28万元；失业保险基金支出295.12万元。期初余额1995.61万元，本年收支结余-603.78万元，年末滚存结余1391.83万元。

（四）政府性债务管理情况。

2016年全县政府性债务期初数10924.31万元，期末数6139.25万元。其中：一般债务期初数9651万元，期末数4953.60万元。或有债务期初数1273.31万元，期末数1185.65万元。各项风险指标均在安全区域。

今年上级下达我县2016年第一、二批地方政府债券资金共2395万元，其中：置换债券资金600万元，新发行债券资金1795万元。

（五）均衡性转移支付资金安排使用情况。

2016年省下达均衡性转移支付补助资金2547万元，主要安排使用在：公共安全支出326万元，教育支出525万元，文化体育与传媒支出213万元，社会保障和就业支出643万元，农林水支出367万元，医疗卫生与计划生育支出223万元,节能环保支出105万元，交通运输支出145万元。

二、2016年财政主要工作情况

（一）加强税收征管，实现足额征收。面对今年严峻的收入形势，积极克服“营改增”等减收因素的影响，及时量化分解任务，坚持月度分析通报制度，会同税务部门认真分析查找收入增幅下降原因，督促非税收入执收部门落实主体责任，综合采取提前汇算清缴、清理欠税等措施，千方百计挖潜增收，全力做到应收尽收。

（二）优化支出结构，提高民生保障能力。全面落实中央和省、州惠民政策，在保证机构正常运行的基础上，突出重点项目，切实保障民生支出。全年民生支出达80660万元，占总支出的73.37%，其中教育支出完成17243万元，科学技术支出完成411万元，文化体育传媒支出完成1504万元，社会保障和就业支出完成15483万元，医疗卫生支出完成9204万元，农林水事务支出完成27198万元，节能环保支出完成5176万元，住房保障支出完成4441万元。

（三）深化财政改革，提升财政管理水平。一是实施全口径预算管理。进一步完善了全口径预算编制力度，认真落实零基预算制度，严控一般性支出，探索试编中期财政规划，有计划、分步骤安排项目支出。加强定额标准体系建设，严格执行公务接待、国内出差、因公出国（境）、会议培训等经费管理办法和开支标准，初步建成了以预算供给人员基础信息库为依托、行政事业单位公用支出定额为主体、单项定额管理为补充的基本支出预算定额管理体系。转变部门预算编制方式。各部门将所有收支全部纳入本部门预算，编实、编细、编准支出预算，初步改变了基数加增长的预算编制方式，减少了预算代编规模。二是全面推进预决算公开。周密制定预决算信息公开方案，扩大公开范围，除涉密信息外，所有使用财政资金的部门均公开部门预决算和“三公”经费预决算，切实增强了预决算透明度。三是建立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金的建立，为欠收年度实现收支平衡奠定了基础。四是健全预算绩效管理机制。全面完成了省对县、州对县、县对县级预算单位综合绩效考评，提高了财政资金的使用效益。五是加强财政监督检查工作。对2015年非税收入质量进行了检查，重点对国土、公安、质检等12个单位进行检查。共检查非税收入资金877.73万元。对2013年至2015年三年扶贫攻坚和农业综合开发项目进行了专项检查。共检查专项资金18792.3万元。对12家行政事业单位2015年度财政收支情况进行了会计质量信息检查。涉及资金28398.83万元。对全县76个预算单位2015年决算、2016年预算及“三公”经费公开情况进行了专项检查。

三、关于2017年财政预算草案

2017预算编制总体要求：收入预算编制要根据新的财政政策要求，切合我县经济社会发展实际，实行“零基”预算。支出预算编制要量入为出，统筹兼顾、突出重点，保障基本运行，确保省、州以及县委、县政府确定的重点民生支出。同时要积极推进中期财政规划管理，确保财政可持续性，提高预算编制完整性。完善政府预算体系，加大政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算与一般公共财政预算的统筹力度。将地方政府债务纳入全口径预算管理，妥善处理存量债务，防范和化解债务风险。

（一）2017年公共财政预算安排情况。

2017年全县总财力安排60828万元，其中，地方公共财政预算收入安排4128万元，增长7%，上级补助收入48854万元（含预计新增财力1000万元），上级预告下达专项资金7711万元,上年结余资金135万元。按照收支平衡的原则，全县地方公共财政预算支出安排60828万元。其中按支出用途分类安排：人员支出安排34503.99万元，占预算支出的56.72%；公用支出安排1967.10万元，占预算支出的3.23%；专项业务经费及各类扶持配套资金安排24356.91万元，占预算支出的40.04%。（明细详见附件3）

（二）政府性基金预算安排情况。

2017年全县政府性基金收入安排80万元，政府性基金支出安排80万元。

（三）社会保险基金预算安排情况。

2017年全县社会保险基金预算收入安排7266.56万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1305.11万元；城镇职工基本医疗保险基金收入5176.10万元；城乡居民医疗保险基金收入219.91万元；工伤保险基金收入78.99万元；失业保险基金收入351.71万元;生育保险基金收入134.74万元。

社会保险基金预算支出6852.21万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出893.95万元；城镇职工基本医疗保险基金支出5176.10万元；城乡居民医疗保险基金支出219.91万元；工伤保险基金支出75.80万元；失业保险基金支出351.71万元；生育保险基金支出134.74万元。本年收支结余414.35万元，预计年末滚存结余2830.77万元。

四、2017年财政工作的主要任务

今年收支计划初步安排是：地方公共财政预算收入增长7%，支出增长8%，为确保实现全年目标任务，我们必须全力以赴抓好四个方面重点工作：

（一）分析形势，依法征收。全面总结去年工作，深入调查我县税源，认真分析收入形势，切实加大依法征管力度，加强对重点税源的监控，提高税收质量，培育稳定税源，着重在房产税、耕地占用税、城镇土地使用税等方面深挖潜力，确保年度目标任务圆满完成。

（二）优化结构，规范支出。加快重点项目资金和各类补助补贴资金拨付力度，盘活存量资金，及早发挥财政资金的经济效益和社会效益。充分应用政府性基金投入、政府与社会资本合作、政府购买服务等新型投入方式，充分吸纳社会资本和民间资本，参与公共投资、民生投资、产业投资，壮大融资规模，发挥财政资金的撬动作用。优化支出结构突出教育、文化、卫生医疗、公共服务、社会保障、生态保护、就业创业、住房保障等领域的投入。

（三）深化改革，推进工作。深入贯彻落实全省财税体制改革总体方案，继续抓好中期财政规划和权责发生制政府综合财务报告试编、财政存量资金盘活、政府债务管理、预决算信息公开、“营改增”等财政改革措施，突出抓好三项工作：一是全面推行零基预算改革。按照“统筹使用、打破基数、加强审核、硬化约束”的原则，全面推行零基预算编制改革，有效减少代编预算，破除预算单位固有的基数加增长的编制方式，强化编准、编实、编细项目预算的能力。二是继续推进预算绩效管理。全面实施项目支出绩效目标管理，不断扩大部门绩效自评和财政再评价规模，定期通报相关绩效评价结果，落实评价结果与预算安排挂钩机制，使绩效评价为零基预算编制的重要参考和依据。三是创新财政投入方式。推动PPP项目的实施，带动社会资本积极参与公共服务领域基础设施建设投资。逐步扩大政府购买服务范围，围绕基础设施建设、安居工程、土地综合整治等领域，加大项目储备、项目申报、项目论证、项目落地力度，充分发挥财政资金的杠杆作用。

（四）强化监督，依法理财。今年要根据省财政厅、州财政局的安排部署，按照县委、县政府的要求，继续加大民生领域、扶贫领域、生态领域、保障领域、债券领域、公共服务领域资金管理使用等方面的监督检查力度，坚决制止和纠正违反财经纪律和财务管理制度的行为，加大处罚力度，确保财政资金安全有效使用。认真按照十八届六中全会精神严格管理，牢固树立政治意识、大局意识，贯彻落实廉政建设的各项措施，提高依法理财的水平。

各位代表，新的一年里我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真执行本次大会作出的决议，坚定信心，扎实工作，全面完成今年财政收支预算，做好各项财政工作，为全县经济社会发展提供坚强的财政保障。

名 词 解 释

1.政府综合财务报告制度：指政府财政部门按年度编制以权责发生制为基础的财务报告制度，报告的主要内容包括政府财务报表（资产负债表、收入费用表等）及其解释、财政经济状况分析等。这项制度从根本上突破了传统财政决算报告制度仅报告当年财政收入、支出及盈余或赤字的框架，能够完整反映各级政府所拥有的各类资产和承担的各类负债，从而全面反映政府真实的财政状况。

2.预算绩效管理：是以目标为导向，以政府公共部门实现程度为依据，进行预算编制、控制以及评价的一种预算管理模式。其核心是通过制定公共支出的绩效目标，建立预算绩效考评体系，逐步实现对财政资金从注重资金投入的管理转向注重对支出效果的管理。我州出台实施的财政预算管理综合绩效考评机制，是以财政支出绩效为重点，涵盖所有财政资金，对基层财政和预算部门的预算编制、执行和监管各环节的管理情况进行全面综合考评的一种管理制度，以加快建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评评价结果有应用”的预算绩效管理模式，其目的是为进一步提升财政、财务管理水平，提高财政资金使用效益。

3.预算稳定调节基金：指由州政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡州本级预算平稳运行的预算储备资金。主要从以下渠道筹集：公共财政预算当年超收收入；公共财政预算财力性结余；政府性基金滚存结余；统筹整合的专项资金和财政存量资金盘活资金；州政府批准的其他收入。州本级预算稳定调节基金应当用于：弥补公共财政预算编制的收支缺口；弥补年度预算执行终了因收入短收形成的收支缺口；解决州委、州政府决定的重大支出等。

4.财政存量资金：指存放在财政部门及预算单位而未形成事物工作量的各类财政性资金（即结余结转资金）。

5.政府购买公共服务：指政府按照法定程序和采购目录，将原来由政府直接承担或通过事业单位承担的公共服务事项，以合同方式交予有资质的社会组织来完成，并根据后者提供服务的数量和质量，按照一定标准进行评估后支付服务费用。其主要方式是：“市场运作，政府承担，定项委托、合同管理、评估兑现”。主要涵盖大多数公共服务领域，特别是养老、教育、公共卫生、文化、社会服务等。它是市场经济条件下社会发展的一项新事物，也是建设公共服务型政府的有效途径，既这体现了政府追求效率和转变职能，又促进了社会组织的发展成熟，是政府与社会组织合作的一种崭新方式。

6.“营改增”：指营业税改征增值税改革的简称，它是国家实施结构性减税的一项重要举措，旨在减少重复征税，支持经济结构调整，促进相关行业发展。具体为，以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，也是对于产品或者服务的增长部分纳税，减少了重复征税的环节。这项改革自2013年在全国范围试点以来，已扩大到交通运输业、部分现代服务业、铁路运输、邮政和电信业。按照中央的部署，今年力争扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域。

7.供给侧改革：即从供给、生产端入手，通过去产能、去库存、去杠杆、降成本，补短板。提升竞争力，促进经济发展。就是从供给、生产端入手，通过解放生产力，提升竞争力促进经济发展。具体而言，就是要求清理僵尸企业，淘汰落后产能，将发展方向锁定新兴领域、创新领域，创造新的经济增长点。

8.政府和社会资本合作模式（简称为PPP模式），指在基础设施及公共服务领域建设的一种长期合作关系。通常是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获取合理投资回报，政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。推广运用这种模式，其实质是政府购买服务，是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求，有利于拓宽城镇化建设融资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，盘活社会存量资金，激活民间投资活力；是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次性体制机制变革，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约文化，体现现代国家治理理念；是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容，实现从单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期财政规划。

9.积极财政政策：也称扩张性财政政策，是政府为防止经济衰退而采取的一种宏观经济调控政策。主要通过增发国债，扩大政府公共投资，增加政府支出，实行结构性减税等财政手段，促进社会投资和居民消费，扩大社会总需求，拉动经济增长。