同德县人民政府

同财库字[2017]588 号

关于开展2016年度同德县部门决算批复及

公开工作安排的通知

各级预算单位及乡镇部门：

根据《预算法》（2014年8月31日）第八十条和《青海省财政厅关于转发财政部印发〈部门决算管理制度〉的通知》（南财库字[2014]75号）的规定要求，结合于2017年9月12日召开的同德县第十六届人大常委会第四次会议议程，现将有关事项通知如下：

一、2016年度部门决算批复工作

批复工作于2017年9月17日前，由同德县财政局各预算管理科室将纳入2016年度部门决算范围的行政、事业单位一级预算单位进行批复决算，二级预算单位由一级预算单位于2017年9月21日前进行批复决算。

二、2016年度部门决算公开工作

公开工作由各预算单位于2017年9月22日在通过同德县人民政府网进行网上公开，并要保持长期公开状态。

三、精心组织，及时上报工作情况。各预算单位及时参照2016年度部门决算批复及公开工作安排执行。

附件：  1.同德县财政局关于XXX部门 201X年度部门决算的批复（统一批复样板格式）

2.2016年度部门决算公开统一样板格式

                                 

2017年8月21日

抄送：各股室，财监股，档。

附件1：

同德县财政局关于XXX部门201X年度

部门决算的批复

（统一批复样板格式）

————单位：

    你单位报送的201X年度部门决算报表收悉，根据《中华人民共和国预算法》第八十条，以及相关财政财务管理制度的规定，经审核，现批复如下：

    一、基本情况

（一）部门决算单位及人员构成情况

201X年度决算编制范围包括各级预算单位*个。其中二级预算单位*个（详情见附表）。各级单位年末核定编制人数*人，实有人数*人，其中：在职人员*人（行政人员*人，参照公务员管理的人员*人），离休人员*人，退休人员*人，其他人员*人。

（二）收支情况

 经核实，你单位上年结余结转资金**万元，本年收入*万元，本年支出*万元，年末结余结转资金**万元。公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款资金上年结余结转资金**万元，本年收入*万元，本年支出*万元，年末结余结转资金**万元。财政专户拨款资金上年结余结转资金**万元，本年收入*万元，本年支出*万元，年末结余结转资金**万元。其他收入资金上年结余结转资金**万元，本年收入*万元，本年支出*万元，年末结余结转资金**万元。

（三）单位结余结转资金情况

201X年底，你单位结余结转资金规模达**万元，其中：基本支出结余结转**万元，结余主要原因为：一是*******；二是********。项目支出结余结转**万元，结余主要原因为：一是*******；二是********。

（四）项目支出绩效目标完成情况。包括年初批复绩效目标的总规模，年内绩效目标变更及执行情况。

（五）单位暂存暂付情况

201X年底，你单位暂存款（应付款项）为**万元，其中：应付XX单位XX资金**万元，…….。暂付款（应收款项）为**万元，其中：应收XX单位XX资金**万元，…….。

（六）资产负债情况

201X年末，你单位总资产为**万元，其中：流动资产**万元，固定资产**万元，……；总负债**万元，其中：……；净资产**万元。

（七）固定资产情况

201X年末，固定资产总额**万元，与上一年相比净增（减少）**万元，其中：当年实际增加**万元，主要是……。当年实际减少**万元，主要是……。

（八）事业单位事业基金变动情况

201X年，事业单位事业基金增加**万元，减少**万元，年末结余**万元，比上年增加（减少）**万元，增长（下降）**%。

（九）非税收入征缴情况

201X年，你单位应缴非税收入**万元，其中：上缴国库**万元，上缴财政专户**万元。已缴非税收入**万元，其中：上缴国库**万元，上缴财政专户**万元。应缴未缴非税收入**万元，其中：应上缴国库**万元，应上缴财政专户**万元。

（十）预算单位银行账户管理情况

201X年末XXX预算在各商业银行开立银行账户共**个（详情见附表）。

XXX单位银行账户情况表
				单位：元
序号	账户名称	账号	开户银行	201X年12月31日余额
1
2
3
4

二、对单位财务工作的整体评价

三、存在的问题

四、整改意见

（一）清理收回结余结转资金。根据《青海省财政厅转发财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》（青财预字【2012】2319号）等相关规定，核定你单位项目支出结余结转资金XX万元，其中：项目净结余资金XX万元，一年以上结转资金XX万元；基本支出结余XX万元。以上结余结转资金限于201X年X月底前上缴本级财政国库。

（二）规范核算往来款项。根据《青海省关于进一步加强行政事业单位暂存款暂付款等往来款项管理的通知》（青财行字【2013】2267号）的规定，属于收入性质的资金XX万元，调整记入201X年对应收入科目；转入往来的并允许结转下年使用的财政专项结余资金XX万元，转回原专项科目作专项结余；转入往来的已完成项目资金XX万元，应在4月底前上缴财政；需要核销的往来款项XX万元，按规定程序报经财政部门审批后核销；超过约定还款期限、借款时间超过一年的单位个人借款或工程项目结算款项XX万元，要制定还款计划，并通过催收还款等措施，在当年（根据实际情况）限期处理。

（三）附件

1.《收入支出决算总表》；

2.《收入决算表》；

3.《支出决算表》；

4.《财政拨款收入支出决算总表》；

5.《一般公共预算财政拨款支出决算表》；

6.《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》；

7.《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》；

8.《一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算表》。

附件2：

2016年度同德县部门决算公开统一样板格式

XXX 2016年度部门决算

XXX 2016年部门决算公开目录

第一部分  xxx部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分  xxx2016年度部门决算表

一、XX部门《收入支出决算总表》；

二、XX部门《收入决算表》；

三、XX部门《支出决算表》；

四、XX部门《财政拨款收入支出决算总表》；

五、XX部门《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、XX部门《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、XX部门《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

八、XX部门《一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算表》

第三部分  xxx2016年度部门决算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 xxx部门概况

一、 主要职能（为机构改革后“三定方案”确定的职能）

二、 部门决算单位构成

2016年度决算编制范围包括各级预算单位*个。其中二级预算单位*个（详情见附表）。各级单位年末人数*人，其中在职人员*人，离休人员*人，退休人员*人，其他人员*人。

      附表：xxx所属二级预算单位情况表

序 号	单位名称
1
2
3

第三部分 xxx2016年度部门决算情况说明

    一、关于xxx2016年度部门决算收支情况总体说明

xxx2016年度收支总决算**万元，比2015年收支总决算增（减）**万元。主要原因是：（说明收支增或减的主要原因）。其中：

（一）收入总计**万元。包括：

1、财政拨款收入**万元，为省财政当年拨付资金。

2、上级补助收入**万元，为直属上级部门拨付资金。

3、事业收入**万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。例如：（请举一个所属事业单位的主要事业收入情况）。

4、事业单位经营收入**万元，为事业单位在业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所取得的收入。例如：（请举一个所属事业单位的经营收入情况）。

5、下级单位上缴收入**万元，为所属的事业单位按有关规定上缴的收入。

6、其他收入**万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。例如：存款利息收入、事业单位取得的资产出租收入和投资收益。

7、用事业基金弥补收支差额**万元，为事业单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支差额的资金。

8、上年结转和结余**万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，即包括财政拨款结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（二）支出总计**万元。包括：

1、一般公共服务（类）支出**万元，主要用于xxx及所属单位保障机构正常运转、开展公共管理活动所发生的基本支出和项目支出。

2、外交（类）支出**万元，主要包括xxx及所属单位参加国际组织、以及对外交流活动等的支出。

3、公共安全（类）支出**万元，主要用于xxx及所属单位治安管理、刑事侦查和消防等方面的支出。

4、教育（类）支出**万元，主要用于xxx及所属院校和干部教育单位教学等方面的支出。

5、科学技术（类）支出**万元，主要用于xxx及所属科研单位社会公益研究、高技术研究及改善科技条件等方面的支出。

6、文化体育与传媒（类）支出**万元。主要用于xxx及所属文体出版单位的体育活动、新闻通讯、出版发行等方面的支出。

7、社会保障和就业(类)支出**万元，主要用于***开支的离退休人员经费和离退休干部管理机构为离退休人员提供管理和服务所发生的工作支出。

8、医疗卫生(类) 支出**万元，主要用于***医疗卫生、重大疾病预防控制及突发公共卫生事件处理等方面的支出。

9、节能环保(类)支出**万元，主要用于***能源节约利用等方面的支出。

10、****（类）支出***万元，主要用于**方面的支出。包括行政管理、基础设施建设等方面的支出。

11、住房保障支出(类)支出***万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳和发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

12、结转下年**万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余、也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

二、 关于**2016年度公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算变化情况。***2016年度财政拨款支出**万元，占本年支出总计的*%。2016年决算数比2015年增加（减少）**万元，主要原因：一是*****；二是***。

（二）财政拨款支出决算构成情况。2016年**财政拨款用于以下方面：***（类）支出***万元，占*%；社会保障和就业(类)支出***万元，占*%；教育（类）支出***万元，占*%；公共安全（类）支出***万元，占*%；住房保障支出（类）支出***万元，占*%；科学技术（类）支出***万元，占*%；医疗卫生（类）支出***万元，占*%；文化体育与传媒（类）支出***万元，占*%；一般公共服务（类）支出***万元，占*%。

第四部分  名词解释

(一)财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

(二)上级补助收入：指直属上级部门拨付资金。

(三)事业收入:指事业单位开展业务活动取得的收入。

(四)事业单位经营收入:指事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)下级单位上缴收入：指所属的事业单位按有关规定上缴的收入。

(六)其他收入:指预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。

(七)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补当年收支缺口的资金。

(八)上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经管收入、其他收入的结转和结余。

(九)一般公共服务(类)档案事务(款):指**机关档案管理方面的支出。

(十)教育(类) **教育(款)

1、**教育:指所属**学校用于教学等方面的支出。

2、干部教育:指所属干部教育单位用于教学方面的支出。

(十一)科学技术(类)应用研究(款)：指所属科研单位用于社会公益研究、高技术研究筹方面的支出。

(十二)科学技术(类)科技条件与服务(款)：指所属科研单位用于改善科技条件方面的支出。

(十三)科学技术(类) 其他科学技术支出(款)：指用于

科技业务管理、培训方面的支出。

(十四) 文化体育与传媒(类) 新闻出版(款)：指用于所属新闻等单位的支出。

(十五) 文化体育与传媒(类)其他文化体育与传媒支出

(款)：指所属出版单位用于文化产业发展的支出。

(十六)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款) 

（1）行政单位离退休:指所属行政单位实行归口管理的离退休经费方面的支出。

（2）事业单位离退休:指用于所属事业单位离退休方面的支出。

（3）离退休人员管理机构:指用于离退休人员管理机构方面的支出。

（4）未归口管理的行政单位离退休:指所属行政单位未实行归口管理的离退休经费方面的支出。

(十七)医疗卫生(类)公立医院(款)

1、行业医院:指所属医疗卫生单位用于医疗卫生方面的支出。

2、重大公共卫生专项:指所属医疗卫生单位用于重大疾病预防控制和突发公共卫生事件处置方面的支出。

(十八)住房保障支出(类)住房改革支出(款)

1、住房公积金:指按照国家统一规定，按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

2、购房补贴:指1998年住房分配货币化改革以后，按照国家房改政策规定，向无房职工、住房面积未达到规定标准的职工发放的住房补贴。

(十九)结转下年:指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

(二十)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(二十一)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。